增值税公用发票红字发票流程

增值税专用发票红字发票流程

增值税公用发票红字发票流程

办法一:1、先进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票请求,点第一个请求销售方的,接着下一步,填写要红冲的发票材料,打印出《请求单》(一式两联)加盖财政公用章.

2、导出电子信息,国税网站-网上请求-发票办理类-红字发票请求单,上报.

办法二:1、进入增值税开票系统,在菜单栏找到红字发票请求,点第一个请求销售方的,接着下一步,填写要红冲的发票材料,打印出《请求单》(一式两联)加盖财政公用章.

2、拿《请求单》(一式两联)到办税大厅操持审批,取回开票通知知单.

开具办法:翻开”防伪开票软件”–点击”发票办理”–点击”公用发票填开”–点击”翻开的发票上的正数”–输入所要开具红字发票的代码和发票号码–点击”下一步”–跳出所开具的发票的信息–打印此张”正数发票”即可.

开正数发票的规则

一、因开票有误等缘由尚未将公用发票交付购置方的,销售方须在开具有误公用发票的次月外向主管税务机关填报请求单,并在请求单上填写详细缘由以及绝对应蓝字公用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明详细理由、错误详细项目以及正确内容的书面资料,主管税务机关审核确认后出具通知单.销售方凭通知单开具红字公用发票.

二、因开票有误购置方拒收公用发票的,销售方须在公用发票认证期限外向主管税务机关填报请求单,并在请求单上填写详细缘由以及绝对应蓝字公用发票的信息,同时提供由购置方出具的写明拒收理由、错误详细项目以及正确内容的书面资料,主管税务机关审核确认后出具通知单.销售方凭通知单开具红字公用发票.

三、普通征税人获得公用发票后,发作销货退回、开票有误等情形但不契合作废条件的,或许因销货局部退回及发作销售折让的,购置方应向主管税务机关填报《开具红字增值税公用发票请求单》(以下简称《请求单).

《请求单》所对应的蓝字公用发票应经税务机关认证.

经认证后果为”认证相符”而且曾经抵扣增值税进项税额的,普通征税人在填报《请求单》时不填写绝对应的蓝字公用发票信息.

经认证后果为”征税人识别名认证不符”、”公用发票代码、号码认证不符”的,普通征税人在填报《请求单》时应填写绝对应的蓝字公用发票信息.

以上规则来自国税发(2006)156号和国税发(2007)18号,是能够开具正数发票的所有规则.按照以上规则,由于无法获得主管国税局出具《开具红字发票通知单》,因而无法开具正数发票,那也就无法重新开具公用发票.

增值税公用发票红字发票流程上文就引见到这,依照上文先进入增值税开票系统,找到红字发票,之后在国税系统外面请求,上报,上文有相关的规则,开具正数发票的相关内容也有,更多相关财政资讯,敬请关注会计学堂的更新!

 

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