有期末留抵税额税负应该怎么样计算?

有期末留抵税额税负应该怎样计算

有期末留抵税额税负应该怎样计算

本月应纳税=本月销项-本月认证进项-上月留抵税额

本月税负=本月应纳税/本月收入

应交增值税=销项税额-进项税额-留抵税额

增值税税负率=应交增值税÷销售收入

增值税的税负率怎么计算?

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 。当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额。

假设本月没有上期留抵税额,税负率=(销项-进项)/不含税销售收入。

增值税税负率=实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100%,某时期增值税“税负率”= 当期的“应纳税额” ÷ 当期的“应税销售额”。

4%应纳税额=(100万+50万)÷1.17×4%=5.13万

销项税额=100万+50万)÷1.17×17%=21.8万

进项税额=21.8万-5.13万+1万=17.7万(需要认证的发票价税合计大约122万)

通常情况来说,一般的税负率过低往往会引起税务局的关注,可以掌握在不低于1%(商业企业 1.5%左右),所以我们在遇到税负率时,一定要注意不要超过常规值;对于税负率的问题在会计学堂上有很多资料可以供你查询。

 

文章来源:会计学堂(转载请注明来源)

未经允许不得转载:友商问答 » 有期末留抵税额税负应该怎么样计算?

赞 (0)

评论 0

  • 昵称 (必填)
  • 邮箱 (必填)
  • 网址