我们属于小规模纳税人，
经税局核定税点为：
国税：
企业所得税：税率0.25，征收率0.06
增值税：税率0.17，征收率0.06
地税：
营业税：税率0.05
增值税：0.04
城建税：0.07
教育费附加：0.03
提围费：0.0013
请问：国税交增值税，为什么地税还要交？
分别怎么样理解和计算？
例如我公司这个月收入10000元，暂不计算费用！
具体我们该交多少税金？国税，地税分别交多少？
新手，不懂！请教高人，越详细越好！不甚感激！问题补充：企业所得税：税率0.25
最新回复
kaphwinamy (2008-5-22 16:17:08)
着急！
雨人 (2008-5-22 16:21:35)
橡皮泥 (2008-5-22 16:24:35)
月收入10000，（假设为不含税的，增值税征收率为0.06）
所得税=10000*0.06*0.25
增值税=10000*0.06=600
城建税=增值税*税率=600*0.07
教育附加=增值税*税率=600*0.03
堤围费=10000*0.0013
如果10000是含税收入的话，换算为不含税的就行了=10000/1.06
kaphwinamy (2008-5-22 16:31:02)
经税局核定税点为：
国税：
企业所得税：税率0.25，征收率0.06
增值税：税率0.17，征收率0.06
如果这个月含税收入为10000，之前没有任何收入，那么这个月在国税应该交多少税金？
如何计算？
地税：
营业税：税率0.05
增值税：0.04
城建税：0.07
教育费附加：0.03
提围费：0.0013
如果这个月含税收入为10000，之前没有任何收入，那么这个月在地税又应该交多少税金？
如何计算？
kaphwinamy (2008-5-22 16:43:26)
不含税收入为：10000/1.17=8547？对吗？
增值税为：8547*0.06=512.82？？
企业所得税为：8547*0.25*0.06=128？？
地税要交的税金：
营业税=8547*0.05=427？？这样计算对吗？
城建税=512.82*0.07=35.89？
教育费=512.82*0.03=15.38？
提围费=8547*0.0013=11.11？
谢谢！希望大家能解答新手的困惑！不甚感激！
橡皮泥 (2008-5-22 17:50:14)
假设是商贸。不含税收入=10000/1.04
如果是制造，不含税收入=10000/1.06
kaphwinamy (2008-5-22 18:13:28)
高丽丽 (2008-5-23 08:59:36)
，营业税的税率是5%。增值税是购入货物或出售货物时产生的。
增值税与营业税是两个独立而不能交叉的税种 , 即所税的 : 交增值税时不交营业税 , 交营业税时不交增值税 .
只要记住:
1 、征收范围不同：凡是销售不动产 , 提供劳务 ( 不包括加工修理修配 ), 转让无形资产的交营业税 . 凡是销售动产 , 提供加工修理修配劳务的交纳增值税 .
2 、计税依据不同：增值税是价外税，营业税是价内税。所以在计算增值税时应当先将含税收入换算成不含税收入，即计算增值税的收入应当为不含税的收入。而营业税则是直接用收入乘以税率即可。
除非你现在有兼营行为，并且能够核算清楚，就可以计算营业税，营业税则是直接用收入乘以税率就可以。
kaphwinamy (2008-5-23 10:10:32)
我们是开发计算机软件的，收入是为客户开发软件的收入，不是销售软件的收入，是不是只需要交营业税？
直接用收入额*0.05？
高丽丽 (2008-5-23 14:29:31)
如果只是经营软件的开发，属于服务业，应在地税缴纳营业税，税率为5%；
纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税。
纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入，应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税，并可享受软件产品增值税即征即退政策。
对软件产品交付使用后，按期或按次收取的维护、技术服务费、培训费等不征收增值税
如果经营的软件的销售，属于商业，应征增值税，税率4%； (如果销售软件的年收入达到180万成为一般纳税人,税率为17%)
所以您公司的业务：是开发？是开发后销售？还是有兼营行为的，您自己可以按以上条件进行确认。