分享一下出纳的工作日常流程(转)

　　出纳人员应当有一份自己的工作流程表，才能使工作有条不紊，也不会在忙碌的工作中迷失方向。

　　1.出纳工作的每日流程

　　出纳工作的每日流程一般是：

　　（1）上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。
　　（2）请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。
　　（3）根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。
　　（4）办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。
　　（5）对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。
　　（6）根据收、付款单据，编制记帐凭证。
　　（7）根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。
　　（8）逐笔注销工作安排簿中已完成事项。
　　（9）下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。
　　（10）对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。
　　（11）对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。
　　（12）对未完成的经济也列明待处理。
　　（13）编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。
　　（14）临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。

　　2、出纳工作每周流程

　　对于收支业务频繁的大中型企业，为了提高工作效率和便于资金安排，通常以每周为一个出纳工作周期。出纳工作的每周流程大致是：

　　星期一：各部门及结算单位报送付款申请或付款通知书。
　　星期二：领导审批付款申请或付款通知书后，财会部门通知付款。
　　星期三：财会部门审核付款单证后安排付款。
　　星期四：根据审批单据，办理资金收付，登记出纳日记帐。
　　星期五：根据出纳日记帐，编制出纳报告。

老胡点评:

      1.这个流程反映了出纳的主要业务,但不够全面,如配合对账\配合嵇核等;

      2.出纳工作,实质上的,首先是保证货币资金安全,所以必须按照<内部会计控制规范-货币资金>的要求履行职责;

      3.形式上的,就是记好现金和银行存款日记账,逐日逐笔,顺序登记,不光要日清,还要月结.

      4.资产清查是会计工作的重要方面,作为出纳,每日都要核对现金余额,每月至少核对一次银行存款余额,有差额的还要编制银行存款余额调节表.

     5.另外还有正常的银行本票\汇票\信用卡存款等的管理和核算.还有外币资金管理.

相关阅读：

【专题】轻松做个好出纳全集

会计技巧心得:假币鉴别方法

出纳岗工作完全流程手册

会计工作中的一些窍门,很实用