26.
问：我们公司今年请外面的个人开发一个项目，那个人是不是得给我们开发票啊，到哪里开发票呢？开什么内容呢？
2007-5-9 11:42:28
答：请个人开发项目，个人无法给开发票，如果是公司则可以。
27.
问：你好:我想了解一下农业企业在税务核算上，与工业有什么区别？他的进项税怎么抵扣？能回答我吗？
2007-4-20 18:54:02
答：农业企业按《农业企业会计核算办法》，进项税抵扣要看购进的材料等的适用税率来抵扣。
28.
问：基本医疗费用是可以全部记入管理费吗？
2007-1-29 16:47:34
答：1.京地税企[2000]445号
2.纳税人为全体雇员按国家规定向税务机关、劳动社会保障部门或其指定机构缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、基本失业保险费，……可以扣除
3.职工大病医疗统筹基金：纳税人（不含外商投资企业）以上年度全市职工月平均工资的6%（其中2.5%在福利费项下列支，3.5%在管理费--劳动保险费项下列支），按企业在职职工人数按月缴纳的大病医疗统筹费，允许在税前扣除。企业职工平均工资低于全市职工平均工资10%以上时，以全市职工平均工资的90%为基数，按上述规定缴纳的大病医疗统筹费可在税前扣除。
以上费用指单位出资部分可以税前扣除。
2006年北京基本医疗比例单位负担9%，个人负担2%，单位负担部分可进入管理费用。
29.
问：我公司为合资企业要求所有员工必须穿工服上班，请问:此笔费用放入哪个科目？取得的进项税票是否抵扣？年底是否要做纳税调整？
2006-12-8 14:49:04
答：进管理费用劳保，可以抵扣，不需要调整。
30.
问：单位领导出国访问，为外国朋友购买了奥运礼品(发票只能开奥运礼品)，请问:此笔费用该如何完税？
2006-11-23 11:25:12
答：按20%其他所得代扣代缴个人所得税。
31.
问：我单位野外考察时临时聘用部分农民提供劳务，回来报账时无发票报销，请问是否要到税务机关**，是否完税？
2006-11-20 11:37:38
建议：让农民打收条签字，写一说明入账即可。
32.
问：你好! 我看到财税[2006]126号关于调整企业所得税工资支出税前扣除政策的通知请问:请问此规定外商投资企业执行吗？
2006-11-10 16:56:50
答：指内资企业，外资工资全额列支。
33.
问：某外商投资企业是商业流通企业，他们支付给中间商的佣金，如果有合法的发票，合同凭证，是否可以税前列支？如果是支付给供应商的返利支出，也可以税前列支吗？国家在这个问题上是否有明确的文件规定啊？
2006-11-8 13:18:33
答：可以税前列支，有票可以做为销售费用，但要看发票的种类和内容来决定是否能在税前列支。
34.
问：两个外商投资企业A和B共用一块厂地，发生的水电费，当地的水电部门只允许将发票都开在其中一家企业A上，然后A根据生产用量同B划分，向B收取水电费。这样操作在缴纳企业所得税上是否存在一定问题？
2006-11-2 17:46:07
答：企业可以自制费用分割单，但是我觉得最好报税务备案，更稳妥些。
35.
问：职工生病购买食品看望，在福利费中列支，是否计入他当月工资上缴个税？
2006-10-30 15:03:10
答：可以不计入。
36.
问：我公司为员工上的补充养老保险和补充医疗保险该如何上税？
2006-10-30 14:50:11
答：个人所得税为交纳保险时即发生纳税义务。
37.
问：我公司是从事食品加工的出口企业，常年收购农副产品，由于本地资源有限，需从外地大量收购免税农产品，由于农产品发票不能跨辖区使用开具，我公司不能抵扣，如何解决？
2006-7-20 16:43:26
答：建议去当地税务机关开外出经营许可证明。
38.
问：个体运输户在税务开的**，交给和我们发生业务的公司以后，遭到质疑，说是公司不可以付款给个人账户，国家有这个规定吗？
2006-7-7 9:05:31
答：有规定，不可能汇到个人账户上。
39.
问：个体运输户能否和大公司签订运输合同。
2006-7-7 9:02:23
答：这个没问题。
40.
问：上级部门为鼓励老师工作积极性奖励了本单位几位老师发表的教学论文和著作奖金(根据发表篇数不等奖)，个人所得税由老师领到钱后自己到税务部门交.但不用拿回税票做账.账目也是上级主管部门自己做的.因为我是本单位的会计，得奖人员名单册要我造，可是上级财务部门又不是直接支付现金给这些老师，而是要用转账支票转入我个人工资户头，再由我提出发给得奖人员.请教您了，如果个别人万一不去缴这个人所得税怎么办？以后审计审到又没有账目可查的，我不是说不清楚了吗？我又没账目做，(连备注都没地方可写).我要是提供了我个人户头有关系吗？
2006-5-30 20:08:30
答：你们代扣代缴就行了，个人没有交之前不发奖金就行了。
41.
问：我想请教一下，防伪税控进项发票认证后抵扣期限是多久？听说取得的进项发票必须在90天内认证，那么认证后也是在90天内抵扣吗？
2006-5-15 21:37:28
答：在通过认证的当月。
42.
问：某自营出口企业当月出口产品1000万元、内销产品500万元，此批货物进项税为200万元，出口退税率13%，请问该企业应纳增值税为多少？免抵增值税多少？从财政角度而言，应由中央库调到地方库为多少万元？
2006-5-12 14:49:59
答：根据您提供的数据计算，该企业本期是不需交纳增值税的，免抵增值税是55万元。
43.
问：我想问一下，销售熟食（loucai)要交国税吗？
2006-4-13 20:46:33
答：要交，交增值税。
44.
问：企业发放给个人的防暑降温劳动保护补贴未超过1800元的部分不必作为工资并税前列支，但个人取得了现金要不要并入薪金所得缴纳个人所得税呢？
2007-10-25 16:33:23
答：劳动保护支出是企业对职工的实物支出，不应是现金发放，如对职工个人直接发放现金应按规定缴纳个人所得税.
中税网专家：刘洪武
45.
问：公司报销个人名义的手机费可以税前列支但是是执行哪个文件呢，可否提供一下，另个人取得了手机费报销现金收入是否要并入个人收入缴纳个人所得税呢？
2007-10-25 16:26:44
答：可参考“关于执行《企业会计制度》需要明确的有关所得税问题的通知”国税发[2003]45号文第十条“企业发给职工与取得应纳税收入有关的办公通讯费用标准，由省级国税局、地税局协商确定。”
北京地区执行：采取金额实报实销或限额实报实销部分的，可不并入当月工资、薪金征收个人所得税；采取发放补贴形式的（发现金），应并入当月工资、薪金计征个人所得税。
中税网专家：刘洪武
46.
问：以现金发放的餐费补贴是否可以在税前扣除？
目前对餐费补贴没有免税规定，应并入当月工资计征个人所得税，但对于市内误餐补贴在财政统一标准之内的部分可不计入个人应纳税所得额，目前我市的标准是每人每餐10元。那个标准全国适用么？如果是去外地出差的津贴补住(无发票)是否需要并入工资交纳个人所得税？请提供相关适用税法文件。最近不是出来了公务员出差报销标准么，可以以那个作为参照标准发放补助么？
2007-8-29 20:07:11
答：目前餐费补贴无免个税的规定。市内的误餐补助各地标准不一，北京为3.2元/餐。差旅费津贴按各地政府规定的标准不征个税，北京的标准为：一般地区20元/天，特殊地区（沿海及特区）30元/天，超标准的计入工资薪金计税，相关文件参见《财政部国家税务总局关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准有关政策问题的通知》财税[2005]183号。《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的适用范围为：中央国家机关和事业单位，包括中央驻北京市以外地区的国家机关和事业单位。是否适用总局未明确，请咨询当地税务机关。企业现阶段一般是用发票据实报销，比上述办法要优惠。（但出差人员无现金收入）
中税网专家：刘洪武
47.
问：办理单位注销的手续是怎样的？
2007-6-11 9:24:13
答：先对企业的债权债务及资产进行清理，然后办理税务注销，最后注销工商。
48.
问：专家，您好！我是一家房地产企业。我想提一个关于印花税的问题。请问房地产行业的销售收入，应征的印花税是适用于产权转移的应征税率0.05%，还是购销合同方面的税率0.03% 。
2007-5-22 14:13:54
答：按产权转移的应征税率0.05% 。
49.
问：一主业无偿把闲置房屋(包括门面.集体宿舍及空闲职工宿舍)交给其三产企业管理，三产企业部分自用，部分出租，承租的有单位，有个人，请问都涉及哪些税种？如果该主业已就房屋余值交纳房产税，那么三产企业该如何交房产税？宿舍出租给职工个人的房租收入也要交房产税吗？
2007-4-15 23:54:47
答：业主把房屋租给三产企业，业主如在北京只缴纳5%的综合税率（含房产税），业务在其他城市，按当地的规定执行。三产再转租，交营业税及附加，不交房产税。宿舍出租给职工的房租收入，北京自有房屋按原值交，外省市按租金交。
50.
问：请问：机票发生的退票费，出票公司提供的是“航空客票退款单"旅客联，是否可以作为正式发票入账？还是必须要另提供有税务监制的发票？
2006-11-15 10:15:32
答：可以入账。
51.
问：按有关税收法规规定，单位销售其购置的不动产，以全部收入减去不动产购置原价后的余额为营业额。请问，这里的“原价”包不包括购置不动产时缴纳的相关税费？
2006-9-28 10:36:06
答：不包括。
52.
问：请问：制造业会计与农业会计有何区别？
2006-9-26 14:23:33
答：制造业会计参照工业企业会计制度和企业会计制度，农业会计在企业会计制度中增加了一个生物资产准则。
53.
问：投资公司出售购入的房产业务，是否属于将要实行的使用销售不动产专用发票的管理范围？
2006-9-14 16:51:12
答：属于，按销售不动产进行处理。
