进出口企业常见问题汇总
上一篇 / 下一篇 2008-10-28 10:19:14 / 个人分类：进出口税收
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评论( 7 )
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du123发布于2008-10-29 16:30:00
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xiangzi_97发布于2008-10-30 09:18:06
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学习一下
谢谢对我们新人的指引
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swt0707
发布于2008-11-05 13:02:18
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很多朋友问出口商品的进项问题。
《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发[2004]64号）第三条规定：出口企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起90日内，向退税部门申报办理出口货物退（免）税手续。逾期不申报的，除另有规定者和确有特殊原因经地市级以上税务机关批准者外，不再受理该笔出口货物的退（免）税申报。
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MY99发布于2008-11-17 19:02:42
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谢谢分享
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POPO发布于2008-11-21 20:59:03
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学习学习
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白马啸西风
发布于2008-12-21 11:55:29
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我公司是增值税一般纳税人，今年10月卖出一批商品，因当时未收到货款，未给客户开具增值税专用发票，但在11月初已就这笔收入进行了申报纳税。11月底应客户要求我公司对该批商品开具了增值税专用发票，造成我公司11月份所属期开票金额与申报表的销售额不符，请问应如何申报？
针对前期已申报纳税但未开具专用发票，于本期补开专用发票并抄报税的情况，企业本期可按当月实际销售额申报。由办税服务厅申报征收窗口受理纳税申报资料后进行票表稽核，并打印《比对异常转办单》，经异常情况处理岗的工作人员核实上述情况，签署意见后到办税服务厅申报窗口进行申报。
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这个我有不同的处理方法：
10月份已申报未开发票，在当时申报时应填写《增值税申报表附列资料（表一）》中，“未开具发票”一栏；
11月份开发票时，可以在《增值税申报表附列资料（表一）》中，“未开具发票”一栏填报负数（即红字），开具的发票填报在上面“开具发票”的几行中。
注意：有的国税局把“未开具发票”一栏填报红字的权限禁止了，发生这种情况，可以提前让国税解除禁止。
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白马啸西风
发布于2008-12-21 13:33:51
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我对出口了解的太少，没有做过。问：
外贸企业在2008年1月1日后申报出口退税的，申报出口退税的期限调整为，货物报关出口之日（以出口货物报关单<出口退税专用>上注明的出口日期为准）起90天后第一个增值税纳税申报期截止之日。
这样是不是比以前时间更短了，财务工作稍有疏忽就会造成错过退税时限。再有报关出口的时间选择是不是也很重要。如货物报关出口之日1月9号，是不是在4月10号之前申报。
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